AML Zákon -evidence skutečných majitelů aneb povinnost zapisovat svého skutečného majitele do evidence údajů o skutečných majitelích

Zákon č. 368/2016 Sb. ze dne 19. října 2016, kterým se mění mimo jiné i zákon č. 253/2008 Sb., o legalizaci výnosů u trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších přepisů (dále jen „AML zákon“), implementující do českého právního řádu směrnici Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849, o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, nabyl účinnosti dne 1. ledna 2017. Díky této novele přibyla do právního řádu povinnost právnických osob a svěřeneckých fondů a jiných právních uspořádání bez právní osobnosti, a to povinnost zapisovat svého skutečného majitele do evidence údajů o skutečných majitelích. Další pro nás podstatnou změnou, kterou novela přinesla, je nová definice pojmu skutečný majitel. Tato definice vychází z práva Evropské unie, konkrétně se jedná o transpozici článku 3 odst. 6 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849, o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu. Skutečným majitelem tedy je fyzická osoba, která má (popř. může mít), ať už fyzicky či právně, rozhodující vliv v právnické osobě, svěřeneckém fondu nebo v jiném právním uspořádání bez právní osobnosti. Z této materiální definice skutečného majitele vyplývá, že skutečným majitelem může být pouze fyzická osoba, obvykle se jedná o osobu, popř. více osob, které stojí na vrcholku vlastnické struktury právnických osob, tedy v podstatě na začátku určitého vlastnického „řetězce“. Skutečný majitel potom nemusí disponovat odpovídajícím právním titulem opravňujícím ho k výkonu rozhodujícího vlivu, stačí, pokud výkon fakticky vykonává nebo vykonávat může. Následně je v zákoně stanovena i formální definice, kterou by měl, ten který, skutečný majitel naplňovat. Např. u obchodních korporací se jedná o fyzickou osobu: která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv této korporace, nebo má podíl na základním kapitálu větší než 25 %, která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě ovládá osobu uvedenou v bodě 1, která má být příjemcem alespoň 25 % zisku této obchodní korporace, nebo která je členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu anebo v postavení obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle bodů 1 až 3. V prvé řadě je tedy rozhodující, aby byla za skutečného majitele označena osoba, která naplňuje znaky výše uvedené materiální definice. Např. tedy ne každý společník, který má podíl na základním kapitálu větší než 25 %, je skutečným majitelem, jelikož nemusí vykonávat rozhodující vliv. Obdobně je v zákoně stanovena formální definice i pro zbylé právnické osoby a další korporace, tedy např. pro ústav, svěřenský fond, nadaci či nadační fond, spolky, společenství vlastníků jednotek a církve. I zde převažuje naplnění znaků materiální definice nad naplněním znaků definice formální. Vzhledem k povinnosti povinných osob, uvedených v AML zákoně, v určitých případech identifikovat a kontrolovat klienta, je nutné, aby všechny právnické osoby i správci svěřenských fondů zaznamenali v rámci evidence údajů o skutečných majitelů aktuální údaje, které povinné osobě umožní zjistit a ověřit totožnost skutečného majitele a dále skutečnosti, které toto jeho postavení odůvodňují. Výše uvedenou evidenci vede od 1. ledna 2018 rejstříkový soud. Evidence však není přístupná všem osobám, jako např. obchodní rejstřík a údaje v ní obsažené budou moci získat pouze určité státní orgány a ve vymezených případech též další osoby, např. povinné osoby dle AML zákona. Informační systém skutečných majitelů. Právnické osoby zapsané do obchodního rejstříku musí zapsat svého skutečného majitele do 1. ledna 2019, ostatní právnické osoby zapsané do veřejných rejstříků poté musí svého skutečného majitele zapsat do 1. ledna 2021. Tento zápis poté provádí buď příslušný rejstříkový soud, popř. za určitých podmínek (na základě tzv. podkladového notářského zápisu) notář skrze přímý zápis. Poplatek za tento zápis u osob zapsaných v obchodním rejstříku činí 1000,– Kč, od kterého jsou ale tyto osoby do konce roku 2018 osvobozeny. U osob do obchodního rejstříku nezapisovaných poté platí osvobození od tohoto soudního poplatku. Zápis je možné provést pouze na návrh právnické osoby (svěřenského fondu) a to na inteligentním formuláři, který naleznete na www.issm.justice.cz .

Odkup společnosti aneb jak probíhá výkup zadlužené společnosti

Odkup společnosti Odkup firem vypadá jako poměrně lákavá a neškodná šance na to, jak se zbavit vlastních závazků. Má ovšem svá úskalí. Na co je potřeba dát si pozor a co se za nevinně vypadající transakcí může ukrývat? Jak probíhá odkup zadlužené společnosti Vy se takovýmto způsobem zbavujete jakékoli zodpovědnosti za činnost firmy. A změnou majitele přirozeně dochází k vymazání vaší osoby rovněž z obchodního rejstříku. Zákon to umožňuje právě i v případě firmy zadlužené. V praxi jde dokonce o častější způsob než likvidace firmy. To je totiž znatelně finančně i časově náročný krok. Na první pohled jednoduchý proces se však může proměnit v poměrně komplikovanou záležitost. V první řadě je potřeba si ujasnit, že společnost, která nabízí odkup, zcela pochopitelně za tuto službu čeká na svou vlastní odměnu. Její výše činí zpravidla 5 % z celkové částky závazků. Ta se jednoduše odpočítá od jakéhokoli majetku, který původní zadlužené firmě ještě zbyl. Dotyčná společnost se následně standardním způsobem pošle do již v úvodu zmiňované likvidace. Ovšem už prosta jakéhokoli majetku, který plynule přešel k novému vlastníkovi, což představuje problém z hlediska věřitelů společnosti. Na uspokojení jejich závazků už pak totiž většinou nic nezbývá. Proč je v praxi tento úkon problematický V praxi se nezřídka stává, že se věřitel i původní vlastník dostanou do sporu. Pokud je totiž firma předlužená, to znamená, že závazky převyšují majetek, je majitel společnost dokonce povinen uvalit na ni úpadek neboli bankrot. Tuto náležitost mu přímo ukládá zákon. Nový majitel se tak vůči svému věřiteli může bránit i soudní cestou. A závěrem ještě nutno podotknout, že soudy nezřídka řeší i mnoho případů tzv. praní špinavých peněz, k němuž měl posloužit právě odkup zadlužené firmy. Takové společnosti pak může nový majitel poslat fakturu za služby a nechat si fiktivně zaplatit, čímž „očistí“ nelegálně nabytý zisk.

Odkup a likvidace společnosti, jak to probíhá, jaké jsou přednosti a nevýhody

V rámci likvidace dojde k výmazu společnosti z obchodního rejstříku. Ta tak ukončí svou činnost a přestane existovat. Což nastane tehdy, když jmění společnosti nepřechází na jejího právního nástupce. V opačném případě rušíte společnost bez likvidace. Jak to probíhá, pokud si zvolíte právě likvidaci? Jak probíhá likvidace Mělo by tedy v rámci procesu likvidace společnosti dojít k vypořádání majetkových poměrů. V praxi jde o postup poměrně složitý, vyžadující přítomnost likvidátora. Jeho cílem je uhradit závazky společnosti vůči věřitelům a v souladu se zákonem naložit se zbývajícím majetkem. Je tudíž nezbytné, aby v rámci těchto úkonů činil zůstatek alespoň nulu nebo byl v lepším případě kladný, proto se také sestavuje rozvaha a soupis majetku. Pak proběhne ocenění majetku a likvidátor shromáždí přihlášky věřitelů. Na prvním místě jsou přitom v takové situaci zaměstnanci, jimž by měly být uhrazeny mzdy. Pokud to není možné a společnost je předlužená, tzn. závazky jsou větší než majetek, bude statutární orgán zvažovat podání insolvenčního návrhu. Což je v praxi ještě zdlouhavější úkon, proto se ho mnoho majitelů snaží vyvarovat a raději volí dobrovolnou likvidaci. Odkup společností a její možnosti Chcete-li se i tak vyhnout náležitostem spojeným s likvidací společnosti, která může v závislosti na povaze subjektu trvat několik měsíců či let, máte ještě možnost prodeje společnosti resp odkupu společnosti, výkup společnosti. Zákon umožňuje i odkup společnosti, která přejde na jiného vlastníka. Ten ji posléze pošle standardním způsobem do likvidace. Vy tím ušetříte především čas. A to je, pozor, možné také za podmínek, že je společnost předlužená. Což může představovat problém především z hlediska věřitelů. Odkupující společnost si totiž za svou činnost bere provizi, většinou okolo 5 %. Tu mnohdy pokryje veškerý zbývající majetek. Závazky tak již nebývá z čeho vyrovnat.

Jaká je nově role notáře při založení společnosti?

Nový občanský zákoník s sebou přinesl mnoho změn. Jednou z nich je i přímý zápis do obchodního rejstříku notářem . Zároveň dnem 1.1.2014 vstoupil v účinnost zákon o obchodních korporacích a zákon o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob, který v ustanoveních § 108–118 zavádí nový systém. Cílem této změny je zmenšení rejstříkové agendy a zároveň ulehčení rejstříkovým soudům , které jsou dnes podáními zahlceny. Přímý zápis by měl pak zjednodušit, zrychlit a zlevnit proces zakládání nových firem pro podnikatele. Co tedy tato novela do praxe přinesla? Za dodržení zákonem stanovených podmínek je možné, aby notář na žádost oprávněné osoby zapsal zapisované skutečnosti do obchodního rejstříku. Pro přímý zápis do obchodního rejstříku musí být splněny následující podmínky: zapisované skutečnosti musí mít podklad v tzv. podkladovém notářském zápisu , kterým je notářský zápis, nebo notářský zápis o rozhodnutí orgánu právnické osoby, což se v praxi týká hlavně rozhodnutí valných hromad; podkladový notářský zápis musí obsahovat vyjádření notáře o tom, že obsah právního jednání je v souladu s právními předpisy a se zakladatelským jednáním právnické osoby; notáři byly předloženy všechny listiny, které zákon vyžaduje za účelem zápisu do obchodního rejstříku nebo pro založení do sbírky listin; osoba oprávněná k podání návrhu na zápis o to požádá. Jak se změní cena založení společnosti ? U notářského prvozápisu akciové společnosti je cena 8.000,– Kč, u prvozápisu jiné osoby 2.700,– Kč, u změny zapsaných údajů 1.000,– Kč a neziskové spolky jsou od poplatku za zápis i změny osvobozeny úplně. Pro srovnání dosavadní prvozápis u akciových společností stál 12.000,– Kč, u jiných osob 6.000,– Kč a u změny údajů 2.000,– Kč. Změna je i ve lhůtách a celém procesu zápisu. Na rozdíl od rejstříkového soudu, který je vázán pětidenní lhůtou, musí notář provést zápis bez zbytečného odkladu . Ovšem pojem „bez zbytečného odkladu“ není dostatečně ostrý. Figuruje až u posledního kroku, a to samotného zápisu. Při zápisu notářem není lhůta pevně stanovena a záleží na uvážení notáře a jeho časových možnostech, ve kterých zápis stihne. Přenesení agendy na notáře v souvislosti s novým Občanským zákoníkem ukázalo, že notáři takový nápor práce personálně nezvládají. Nový občanský zákoník nařídil přizbůsobení zakladatelských dokumentů společností. Dnešní situace je taková, že rok po účinnosti NOZ je přizbůsobeno pouze 20% zakladatelských dokumentů. Nová úprava řeší hlavně poslední krok a to vlastní zanesení do obchodního rejstříku . Místo fyzického nošení formulářů na vklad společnosti do obchodního rejstříku k rejstříkovým soudům, notář zanese informace do rejstříku sám. Jak se změnil dosavadní proces: V dnešní době je velmi hojně využívanou službou založení společnosti „na klíč“ . Děje se tak zejména z důvodu, že pro zápis nové obchodní společnosti do obchodního rejstříku je nutné doložit nikoli jen notářský zápis o zakladatelském jednání ale rovněž i souhlas s umístěním sídla společnosti, souhlas se zápisem osob do veřejného rejstříku, čestné prohlášení členů statutárního orgánu o splnění jednotlivých podmínek pro výkon funkce, prohlášení správce vkladu o splnění vkladové povinnosti, potvrzení od banky o složení vkladu a po založení živnosti i výpis z živnostenského rejstříku. Získání všech těchto dokumentů a vyžaduje znalosti konkrétní právní úpravy a praktické zkušenosti, které většina začínajících podnikatelů nemá. Jinými slovy k notáři se začínající podnikatel dostavil toliko na počátku pro notářský zápis o založení společnosti a dále bylo výhradně na jeho časových možnostech, kdy souhrnnou dokumentaci předložil na podatelně soudu. Jak tento proces probíhá v nové úpravě V tomto se proces dle nové právní úpravy nijak nezměnil, neboť notář je pouze posledním článkem, který zapíše údaje a nahradí tak podatelnu soudu. V tom případě by si musel klient všechny dokumenty zařídit sám, čímž by se pro něj celý proces značně. Zákon notářskému zápisu přiznává kvalifikované právní účinky jež spočívají v předpokladu jejich pravdivosti a zákonnosti. Současná procesní úprava tento předpoklad odráží v registračním principu, kdy je rejstříkový soud oprávněn přezkoumat formální předpoklady návrhu a předpoklady hmotněprávní pouze dílčím způsobem (pokud nemají zapisované údaje podklady notářském zápisu. Dílčí segment materiálního přezkumu tak dělá notář a ten také odpovídá za tuto agendu. Směřovalo se tedy k registračnímu principu, reálný zápis ale vždy na konci činil soud.

Jak zrušit sídlo společnosti?

Podnikatel by měl vždy doložit oprávnění k užívání adresy, na níž má uvedené sídlo společnosti. Mohou však nastat situace, kdy důvod k užívání nemovitosti za tímto účelem platnosti v průběhu času pozbude, však není korektně přesunuto či zrušeno. Firma najednou sídlí na cizí adrese, kde to není žádoucí. Jaké má majitel nemovitosti možnosti, chce-li sjednat nápravu? Jak na nechtěnou společnost ve vlastní nemovitosti Typicky podobný scénář nastává tehdy, když se jeden ze společníků z dotyčné adresy odstěhuje. Děje se tak zejména u rodinného podnikání, kdy jeden z páru zároveň opouští společné bydlení. Situace má několik řešení. Vlastník nemovitosti má právo svůj souhlas s jejím užíváním coby sídla vzít zpět. Chceme-li zamezit takovémuto jednání, v první řadě je nutné si uvědomit, jestli existuje nájemní smlouva . Pokud ano, musíte ji zrušit. V případě klasické písemné podoby ji lze standardně vypovědět, jestliže vaše dohoda byla ústní, není nutné mít obavy, že se zrušit nedá. I to možné je, svoje zamítavé stanovisko sdělte protistraně písemnou formou. Co když se s vlastníkem společnosti nedohodnete Jestliže nebude dotyčná osoba reagovat, na místě je obrátit se na rejstříkový soud. Ten vyhodnotí váš podnět. Sezná-li, že pominul právní důvod pro užívání vaší nemovitosti, nejprve podnikatele vyzve k nápravě současného stavu. Tedy dá mu šanci důvod ještě doložit nebo sídlo přesunout tam, kde souhlas vlastníka získat může. Nepřichází-li stále jakákoli reakce, situace může vyústit až do likvidace firmy , což ji zároveň vymaže z obchodního rejstříku a sídlo definitivně zruší . TIP: Jak probíhá změna sídla společnosti . Žádný souhlas jste nikdy neudělili, přesto ve vlastní nemovitosti máte cizí firmu? Její majitelé se dopustili trestného činu. K falšování podpisů dochází, na místě proto je podání trestního oznámení. Musíte se sídla cizí firmy bát? Mnozí majitelé mají za těchto okolností obavu především o vlastní majetek. Pakliže si majitel firmy, která na adrese neoprávněně sídlí, neplní své závazky, můžete však v zásadě být v klidu. Než se bude schylovat k exekuci , dozvíte se to včas. Měla by vás o tom informovat předžalobní výzva. Exekuce se navíc na majetek vztahuje až ve druhém plánu (nejprve dlužníka čekají srážky ze mzdy atd.) a i tehdy se rozlišuje majetek dlužníka a další osoby.

Jak postupovat při změně sídla podnikatele (OSVČ)?

U osob samostatně výdělečně činných, které nejsou zapsány v obchodním rejstříku (OSVČ), změna sídla probíhá jednodušeji. Změnu sídla je potřeba nahlásit na živnostenském úřadu, na finančním úřadu a taktéž na České správě sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovně. Administrativa spojená se změnou sídla je velice rozsáhlá a každá chyba znamená velké prodlení. Proto vám při změně doporučujeme využít odborných právních služeb , které vám nabízí i naše společnost . Nebudete tak muset obíhat úřady sami a máte záruku, že vše bude provedeno správně. Při využití našeho sídla pro OSVČ Vám zjistíme vše potřebné zdarma – sídlo pro OSVČ .

Jak probíhá změna sídla společnosti?

Jedním z identifikačních znaků společnosti je sídlo společnosti . Sídlo firmy je tak nezbytným znakem. Společnost (sro) musí doložit právní důvod k užívání určitých prostor, není tedy možné, aby bylo sídlo určeno například jen P.O.Boxem. Může mít v daném čase pouze jedno, které ale lze libovolně měnit – změna sídla společnosti. Ke změně sídla je nutné rozhodnutí rozhodnutí orgánu společnosti – dle okolností buď valné hromady , nebo statutárního orgánu . Poté se změna sídla společnosti zapíše do obchodního rejstříku. K návrhu na zápis změny sídla firmy do obchodního rejstříku je potřeba přiložit různé dokumenty, jako doklad o rozhodnutí příslušného orgánu společnosti, v případě změny zakladatelského právního jednání dvojí vyhotovení v novém znění a dokumenty prokazující právní důvod užívání prostor sídla – souhlas vlastníka nemovitosti, nájemní smlouva, případně pokud je společnost vlastníkem dané nemovitosti, výpis z katastru nemovitostí. Soudní poplatek při zápisu změn do obchodního rejstříku činí 2000,– Kč. Změnu sídla společnosti je také nutné nahlásit do 15 dnů na živnostenský úřad, taktéž do 15 dnů na finanční úřad a do 8 dnů na Českou správu sociálního zabezpečení a příslušné zdravotní pojišťovny, pokud má společnost zaměstnance. Pokud se rozhodne z různých důvodů změnit sídlo firmy, tak nás neváhejte kontaktovat . Veškeré nutné úkony související se změnou sídla společnost pro Vás totiž zajistíme ZDARMA. Stačí si jen vybrat některé z našich lukrativních sídel společnosti v sekci poskytnutí sídla .

Předávání klientské korespondence

Vyřizování klientské pošty při vyžívání služeb sídlo firmy lze řešit mnoha způsoby. Na příchod pošty na virtuální sídlo vás upozorníme e-mailem, telefonicky nebo jiným způsobem, který si zvolíte. Poštu si můžete na adrese virtuální kanceláře vyzvedávat osobně, případně vám zásilky budeme přeposílat či skenovat. Postaráme se jak o obyčejné zásilky, tak o doporučené, které nevyžadují dodání do vlastních rukou adresáta.

Výhody virtuálního sídla od společnosti Yourfirm

Naše společnost vám nabízí zřízení virtuálního sídla jak pro vaši již založenou a fungující společnost, tak pro naše nově připravené ready-made společnosti , a to za obzvláště výhodných podmínek. Můžete také využít našich služeb při zakládání společností na míru . Virtuální kancelář je samozřejmě vhodná i pro OSVČ. Vybrat si můžete se čtyř adres v různých částech Prahy a v různých cenových hladinách. Záleží jen na vás, zda zvolíte vysoce prestižní virtuální sídlo na Praze 1 , či upřednostníte finančně dostupnější, ale stále velmi zajímavé adresy v jiných městských částech. K virtuálnímu sídlu samozřejmě patří i péče o vaši korespondenci, vyřizování telefonních hovorů a další administrativní služby , jako je správa datové schránky. Pokud potřebujete využít konferenční místnost, naše zasedací místnost až pro 6 osob je vám k dispozici a další služby virtuální kanceláře. Našim klientům nabízíme také služby z oblasti účetnictví , ať se jedná o konzultace či přímo zpracovávání vaší agendy a daňových přiznání. Věnujeme se také agendě z oblasti mzdového účetnictví. Poskytujeme také právní služby zajišťované ADVOKÁTY – díky tomu se můžete na naše služby plně spolehnout a důvěřovat jejich odborné kvalitě. Pro bližší informace o našich službách nás neváhejte kontaktovat .

Výhody virtuální kanceláře v Praze

Mít virtuální sídlo společnosti v Praze je výhodné s mnoha směrech. Zajistí vám lepší první dojem u potenciálních zákazníků a působí prestižněji. V Praze je větší šance na uzavření obchodů a získání zákazníků. Také můžete počítat s menší pozorností ze strany finančního úřadu, protože v centru Prahy je umístěno velké množství společností. Anonymita velkoměsta tedy funguje i v případě podnikatelů.

800 667 777 (zavolejte nám zdarma) info@yourfirm.cz

Nezávazná poptávka

Domů → Praktické rady

FAQs

AML Zákon -evidence skutečných majitelů aneb povinnost zapisovat svého skutečného majitele do evidence údajů o skutečných majitelích
Odkup společnosti aneb jak probíhá výkup zadlužené společnosti
Odkup a likvidace společnosti, jak to probíhá, jaké jsou přednosti a nevýhody
Jaká je nově role notáře při založení společnosti?
Jak zrušit sídlo společnosti?
Jak postupovat při změně sídla podnikatele (OSVČ)?
Jak probíhá změna sídla společnosti?
Předávání klientské korespondence
Výhody virtuálního sídla od společnosti Yourfirm
Výhody virtuální kanceláře v Praze

Napište nám zprávu

Otevřete chat

Vítejte! 👋 Máte konkrétní otázku nebo potřebujete pomoci? Jsme tu pro vás. 😉 S čím vám můžeme poradit?